開(kāi)錯(cuò)發(fā)票在所難免,那么我們就應(yīng)該做到及時(shí)發(fā)現(xiàn),早做處理!
發(fā)票開(kāi)錯(cuò)一般可以分為兩種情況,一、銷貨開(kāi)票方的原因,例如金額、數(shù)量、稅率填寫(xiě)錯(cuò)誤;二、購(gòu)貨收票方的原因,例如:對(duì)貨物不滿意退貨或者對(duì)發(fā)票要求有變化,需要換票。
當(dāng)月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的,無(wú)論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統(tǒng)中找到錯(cuò)誤發(fā)票,雙擊,然后點(diǎn)擊作廢就可以了,然后根據(jù)需要可以重新開(kāi)具。作廢的發(fā)票聯(lián)次要齊全,然后蓋上公司統(tǒng)一的發(fā)票作廢章。
如果是需要跨月作廢發(fā)票,那么兩種發(fā)票的做法是不同的,普票相對(duì)簡(jiǎn)單一些,只需要在稅控系統(tǒng)中輸入發(fā)票代碼,然后開(kāi)具紅字發(fā)票(這個(gè)是需要一張紙質(zhì)發(fā)票打印出來(lái)的),最后賬務(wù)處理的時(shí)候把收入紅沖掉就可以了,需要注意的是,如果開(kāi)票當(dāng)月有利潤(rùn),且已經(jīng)預(yù)交了所得稅是無(wú)法退稅的。
如果是專票跨月紅沖就相對(duì)麻煩很多,打開(kāi)稅控盤(pán)后點(diǎn)擊開(kāi)具紅字發(fā)票,就會(huì)出現(xiàn)下圖所示的對(duì)話框,很多種情況,大家要根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行選擇。需要注意的是,如果對(duì)方已經(jīng)認(rèn)證并抵扣的稅款,一定要讓購(gòu)貨方做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,否則后期出現(xiàn)任何問(wèn)題都會(huì)追查到開(kāi)票方這里。
總而言之,稅務(wù)會(huì)查的在每個(gè)月報(bào)稅時(shí),作廢必須是全部聯(lián)次都在統(tǒng)一畫(huà)上作廢后稅務(wù)審核過(guò)后才行,你這樣還是要把全部找到分開(kāi),實(shí)在找不到那就不能算作廢,稅務(wù)那邊會(huì)按照這個(gè)發(fā)票的最大開(kāi)票額向你征稅,可能還會(huì)有一定金額的罰款。
建議找到為上策全部放在一起報(bào)稅時(shí)向?qū)9軉T說(shuō)明是新手操作失誤所致,還有回旋余地。 就是聲明作廢,并聯(lián)系客戶盡快返還作廢發(fā)票,此外重新開(kāi)具正確的發(fā)票,并不要將報(bào)銷聯(lián)給客戶,等他返還作廢發(fā)票后再說(shuō)。 你可以和稅務(wù)局聯(lián)系聲明作廢此發(fā)票。